费用核算明细

此报表用来统计企业每月费用预提和核销的明细记录，并且可将记录对接到ERP生成凭证。目前，万能促销活动（TP）的申请和核销在审批通过时，会生成相应预提、核销记录，也支持财务手工增加记录。企业需要先在”营销活动配置-核算配置“中维护好会计科目以及预算科目和会计科目对应关系，才可正常生成对接到ERP的费用记录。如果记录对接到ERP，可接受ERP的凭证编号在报表中显示，方便财务两个系统对账。”

营销费用→数据报表→费用分析→费用核算明细

1、活动申请

基于财务“权责发生制”的记账规则，在活动申请时需要进行费用预提，生成费用预提的财务凭证。比如，2023年1月10日申请陈列费用1,000.00元，会在核算中台中生成对应的核算数据，即：

借：陈列费用    1,000.00

         贷：预提费用    1,000.00

2、费用核销

在费用核销时，确定实际发生的活动费用，生成冲销预提和费用核销的财务凭证。比如，在2023年2月10日，核销2023年1月10日申请的陈列费用1,000.00元，根据实际陈列情况，确定实际核销金额为800.00元，并且不允许多次核销，那么会在核算中台中生成对应的核算数据，即：

1）冲销预提

借：预提费用    1,000.00

         贷：陈列费用    1,000.00

2）费用核销

借：陈列费用    800.00

         贷：应付账款    800.00

3、费用支付

在费用实际发生支付的时候，财务上会减少对应的应付账款，TPM支持多种费用支付方式，如现金、账扣、票扣、免费获。以现金支付，关联发票为例，财务上会生成对应的关联发票和进项税的财务凭证。比如，2023年2月10日核销的800元，进行了现金支付，取得800.00元的发票。其中税率为6%，税额为48元，会在核算中台中生成对应的核算数据，即：

1）费用支付

借：应付账款    800.00

         贷：现金    800.00

2）进项税

借：进项税    48.00

        贷：陈列费用    48.00

4、费用核算明细报表

系统会根据上述三步的逻辑生成记录，其中，每一条申请行、核销行对应一条记录，记录已按照生产凭证的借贷格式处理好，可将记录对接到ERP生成凭证。